손익 추정 및 목표 원가 산정 워크시트
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- 예상 판매 수량 추정
- = 전체 잠재고객수 * 침투율 * 예상시장점유율
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- 공급단가
- = 소비자가 * (1 - 유통수수율)
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- 추정 매출액
- = 예상 판매 수량 * 공급단가
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- 목표 제조 원가
- = 추정 매출액 * (1 - 목표 마진율) / 예상 판매수량
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- 목표 영업이익
- = 추정매출액 * (목표 마진율 - 평균 판관비율)
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- 워크시트의 내용이 어렵다고 느껴지면, 신제품 개발을 위한 비용을 산출한다는 생각으로 비용 목록을 작성해보는 것도 좋다.
- 양산형 모델 개발비, 마케팅 비용 등등 자신이 아는 비용내역들을 가지고 제품 개발비를 산정해보는 것이 필요하다.
투자규모 추정 워크시트
- Year 1에 신제품을 출시한다고 가정
- 신제품 개발 기간이 3년 이하라는 가정에서 투자규모 추정시트를 작성했으므로, 만약 그 이상인 경우 열을 추가해야 함
ROI 시뮬레이션 워크시트
- 목표영업이익과 총투자비는 각각 손익 추정 및 목표 원가 산정 시트와 투자규모 산정 시트에서 원하는 버전을 선택해서 복사해 옴
- 감가상각비와 Huddle Rate를 입력하면 현금흐름, NPV, IRR은 자동 계산됨
- 현금흐름 = 목표영업이익 + 총투자비 + 감가상각비
(감가상각비는 실제로 발생하는 현금흐름이 아니므로 ROI 계산에서 현금흐름에 추가)
(단, y-2, y-1, y0의 경우 투자만 발생할 것이므로 투자비를 음의 부호를 붙여 직접 입력함)
- 엑셀 함수를 이용해서 NPV 값을 계산할 경우 Year N년도의 NPV=NPV(Huddle Rate(상수), 현금흐름 Year-2: 현금흐름 Year+N)
- 엑셀함수를 통하 IRR 값 계산 식 = IRR(현금흐름 Y-2: 현금흐름 Year+5)
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